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新移民注意!入境首年申报海外资产免税

发布时间:2020-03-26 10:47:52 来源:格里昂移民 查看:

多数中国人到美国之后,对美国的税务申报没有概念,对海外资产需要申报更不清楚,了解一下基本知识,有助于减少不必要的损失。

美国的报税以税务居民为单位。中国有两类人适用税务居民的定义,一类是有绿卡的(包括临时绿卡),一类是在美国累计住满183天的中国公民。所谓累计183天,就是你在报税当年在美国居住满183天,或者你今年居住没有满183天,但你去年、前年有超过183天,或去年和前年加起来超过183天。后者主要包括持学生签证、旅游签证、其它非移民签证短期入境的中国人。

在美国产生的各项收入都需要报税。目前对没有绿卡的中国人来说,收入来源主要是美元投资,如银行存款利息、购买理财产品、买房出租收入、公司分红收益等。中国人在美国可以开公司,没有工卡,只能当股东,如果有工卡还可以开出工资收入。这些收入都是中国人常见和熟悉的报税项目。但申报海外资产和赠与项目很多人就不了解了。

会计师们普遍认为,新移民登陆美国的首要任务就是在第一年把海外资产申报了,因为原有的资产不用交税。以后在申报海外收入的时候,因为中美两国之间有避免双重征税协议,在中国缴完税后,在美国补个税差就可以了。例如,如果你在中国卖房子,卖房之后的资本利得税需要缴税,中国的资本利得税是20%,美国是前40万美元的利得税是15%,超过40万美元的部分按23.8%的利得税缴。因此在美国报税时只需补税差。

如果第一年没申报海外资产,来年再报时可能会被当作收入征税。有一个客户在来美国之前把所有资产都放到亲戚朋友名下,自己没有资产。登陆美国后第一年没有税,第二年买了房子,第三年就收到国税局的信,说要缴纳罚款。

因为客户第一年没有申报海外资产,税表没有反映海外收入,也没有任何海外账户,自己签字确认什么都没有带来美国,国税局认为这位客户买房用的两百万资产应属于自己在美国的收入,所以要交35%的税,这样就等于浪费了第一次免费申报的机会。

另外,不要认为第一年申报海外资产免税就虚增海外资产,这可能会招来国税局查帐。有的新移民来的时候有1000万美元的资产,他知道申报资产不交税的政策,就另外去借了4000万元放到银行账户里,希望把未来的收入算到资产中去。

其实这样被国税局查账的概率很高,因为国税局认为他有5000万元资产,而不是1000万元资产,但看银行利息收入很少,所以知道5000万元在账户里的时间很短,所以将自己的资产报得非常多,但收入非常少,资产和收入不匹配就会引起国税局的注意。

还一个是资产赠予。如果财产赠予是真实的,没有问题。如果是自己的钱,放在亲友名下,以后再以赠予的名义转给自己,也会引起国税局的怀疑。比如有人第一年没有申报资产,之后每年都用赠予的方式,第二年要买房说妈妈赠予200万元,第三年说哥哥赠予200万元,就容易引起国税局注意,因为在美国很少有人赠钱给对方。

一些在中国国内退休的老人,拿中国的退休金,也需要报税,但因为退休金低,一般不会超过1万美元,国税局给每个人的税务减免额是4050美元,所以不用缴税,但一定要申报,以免受罚。

如果第一年错过了海外资产申报还有没有补救的办法?可以参加自首计划,这样可以把罚金从50%降到5%,但要在国税局查到前自首,如果查到后就没有机会自首了。其实税金不高,但罚款很高,累积起来吓死人。提醒新移民和常来美国的中国人抓紧时间报税,避免逾期被国税局罚款,造成不必要的损失。

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